Modelos 303 y 130: casillas del trimestre para autónomos

Escribe los totales de tu trimestre y obtén las casillas principales del modelo 303 de IVA (devengado, deducible, resultado, a compensar o a devolver) y del modelo 130 de IRPF en estimación directa (20 % del rendimiento acumulado, retenciones, minoración), con los plazos de presentación.

Cómo se calcula el 303

El IVA devengado es la suma de cada base imponible por su tipo (21 %, 10 %, 4 % o 0 %), redondeada al céntimo. Le restas el IVA soportado deducible de tus facturas de gasto y de bienes de inversión. Si de periodos anteriores te queda IVA a compensar, se aplica hasta el importe del resultado positivo; el resto queda pendiente. Un resultado positivo se ingresa; uno negativo se compensa en los trimestres siguientes, y solo en el último periodo (4T) se puede pedir la devolución.

Cómo se calcula el 130

El 130 es acumulado: se calcula con los ingresos y gastos desde el 1 de enero hasta el final del trimestre. Pagas el 20 % del rendimiento neto acumulado, menos lo que ya pagaste en los 130 anteriores del año y menos las retenciones acumuladas que te han hecho los clientes. Si sale negativo, la casilla 12 queda a cero. Si el rendimiento neto de tus actividades del año anterior fue de 12.000 € o menos, restas cada trimestre una minoración de 100, 75, 50 o 25 €. No tienes que presentar el 130 si el año anterior al menos el 70 % de tus ingresos profesionales tuvieron retención.

Qué no incluye

Solo régimen general del IVA y estimación directa del IRPF para una actividad en territorio común. No cubre recargo de equivalencia, régimen simplificado ni módulos, prorrata (operaciones exentas sin derecho a deducción), operaciones intracomunitarias o con inversión del sujeto pasivo, criterio de caja, la deducción por vivienda habitual de la casilla 16 del 130 ni las autoliquidaciones rectificativas. El último día de plazo se traslada al lunes si cae en fin de semana, pero no se tienen en cuenta los festivos.

Resultado orientativo a partir de los totales que escribes: no guarda ningún dato y no sustituye el formulario oficial, que vuelve a calcular las casillas. Antes de presentar, revisa los importes en: ayuda y presentación del modelo 303 (Pre303) ·ayuda y presentación del modelo 130

Fuentes: AEAT, instrucciones del modelo 303 de 2026 (Orden EHA/3786/2008, modificada por la Orden HAC/27/2026) y del modelo 130; Reglamento del IRPF (RD 439/2007), arts. 110 y 111; Ley 37/1992 del IVA, arts. 90 y 91. Las casillas 27, 28-31, 45 y 46 se han tomado del formulario de 2025 del manual práctico de IVA de la AEAT.

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